Qual é o tratamento fiscal para contratos futuros?
Futuros, forex e opções
Embora os ganhos de capital de curto prazo provenientes de ações ou ETFs sejam tributados à taxa normal de imposto de renda, os futuros são tributados usando a regra 60/40: 60% são tributados à taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 15%, enquanto apenas 40% de seus ganhos de capital de curto prazo são tributados de acordo com a taxa normal de imposto de renda.
Um contrato da seção 1256 é qualquer: •Contrato futuro regulamentado, • Contrato de moeda estrangeira, • Opção de não participação acionária, • Opção de capital do revendedor, ou • Contrato futuro de valores mobiliários do revendedor.
De acordo com o Código, aos investimentos da Seção 1256 é atribuído um valor justo de mercado no final do ano. Se você tiver esses tipos de investimentos, você os reportará ao IRS emFormulário 6781todos os anos, independentemente de você realmente vendê-los.
| Lucro tributável (INR) | Taxa de laje |
|---|---|
| 6.00.001 a 9.00.000 | 10% |
| 9.00.001 a 12.00.000 | 15% |
| 12.00.001 a 15.00.000 | 20% |
| Mais de 15.00.000 | 30% |
Imposto sobre futuros de criptografia do IRS
Esta regra aplica-se apenas a futuros regulamentados, mas diz que60% dos ganhos de capital de futuros são tributados como ganhos de longo prazo e os restantes 40% são tributados como ganhos de curto prazo, independentemente de há quanto tempo sua posição está aberta.
A Seção 1256 do Código da Receita Federal permite um tratamento fiscal mais favorável para negociadores de futuros versus negociadores de ações—com isso, a alíquota máxima total do imposto fica em 26,8%. O tratamento fiscal das opções é muito mais complexo do que o dos futuros, onde os subscritores e os compradores enfrentam ganhos de capital a longo ou curto prazo.
Os contratos da seção 1256 têm taxas de imposto sobre ganhos de capital 60/40 mais baixas: 60% (incluindo day trades) estão sujeitos a taxas mais baixas sobre ganhos de capital de longo prazo e 40% são tributados como ganhos de capital de curto prazo usando a taxa normal.
Se você negociar contratos 1.256, suas negociações serão tributadas em 60% sobre ganhos de capital de longo prazo e 40% sobre ganhos de capital de curto prazo. Se você estiver negociando contratos 988, tratará perdas e ganhos como normais (tributados de acordo com sua faixa de imposto de renda).
Futuros são contratos financeiros derivativos queobrigar as partes a transacionar um ativoem uma data e preço futuros predeterminados.2 Aqui, o comprador deve comprar ou o vendedor deve vender o ativo subjacente ao preço definido, independentemente do preço de mercado atual na data de vencimento.
Para onde vão os contratos 1256 na declaração de impostos?
Use o Formulário 6781 para relatar: Qualquer ganho ou perda em contratos da seção 1256 sob as regras de marcação a mercado. Ganhos e perdas sob a seção 1092 de posições straddle.
Um contrato futuro permite que um trader especule sobre o preço de uma mercadoria.Se um trader comprar um contrato futuro e o preço subir acima do preço do contrato original no vencimento, há um lucro.
Opções Tributação:
Elegível para a Seção 1256: Ganhos e perdas em opções não patrimoniais (como VXX) têm direito a uma taxa de imposto igual a60% de ganho ou perda de capital de longo prazo e 40% de curto prazo.
Os CTT foram0,01% do volume diário de negociaçãoe aplicado a futuros de ações. O comprador ou vendedor da mercadoria paga esse imposto. Isso depende do tipo de transação.
10 milhões. Como nas transações de F&O a negociação será feita apenas por meio digital, o limite ampliado de Rs. 10 crores serão aplicados para determinar a aplicabilidade da auditoria fiscal.
Contratos Futuros, Futuros de Commodities
Ganhos ou perdas em commodities ou futuros de commoditiespode ser tratado como ganho de capital (50% do ganho sujeito a imposto) ou rendimento (100% do ganho sujeito a imposto), dependendo das circunstâncias.
O Commodity Exchange Act (CEA) regula a negociação de futuros de commodities nos Estados Unidos. Aprovado em 1936, foi alterado várias vezes desde então. A CEA estabelece o quadro legal sob o qual a CFTC opera.
- Corretores interativos.
- E-Trade.
- Carlos Schwab.
- digitado.
- Estação Comercial.
Os contratos futuros têm inúmeras vantagens e desvantagens. Os benefícios mais prevalentes incluem preços simples, alta liquidez e cobertura de risco. As principais desvantagens sãonão ter influência sobre eventos futuros, oscilações de preços e a possibilidade de declínio do preço dos ativos à medida que a data de vencimento se aproxima.
- Use ordens stop-loss: Uma ordem stop-loss é uma ordem colocada para vender ou comprar um ativo se o preço atingir um determinado nível. ...
- Use alavancagem: A alavancagem é uma ferramenta que permite aos traders negociar com mais dinheiro do que realmente possuem.
Quais são as desvantagens da negociação de futuros?
- Aproveitar. Um dos principais riscos associados à negociação de futuros advém da característica inerente da alavancagem. ...
- Risco da taxa de juros. ...
- Risco de liquidez. ...
- Risco de Liquidação e Entrega. ...
- Risco operacional.
Indivíduos (mas não propriedades, trustes ou corporações) podem optar por transportar uma perda líquida de 1.256 contratos para os três anos anteriores(IRC § 1212(c)(1) e (7)(B)).
Taxas de ganhos de capital 60/40
As taxas de imposto da Seção 1256 são 4,2% a 12% mais baixas em comparação com as taxas normais, dependendo da faixa de imposto aplicável. Por exemplo: Ganhe $ 100.000 em 1.256 contratos na faixa normal de 35% e economize $ 12.000 (12%) com taxas 60/40.
Uma venda de lavagemocorre quando um investidor vende um título com prejuízo e depois compra o mesmo título ou um título substancialmente semelhante no prazo de 30 dias, antes ou depois da transação. Esta regra destina-se a evitar que os investidores reivindiquem perdas de capital como deduções fiscais se voltarem a entrar numa posição semelhante demasiado rapidamente.
A pesquisa também sugere que algumas pessoas podem hesitar em ligar para o 988 porqueeles estão preocupados em envolver a polícia. Uma média de 60% dos entrevistados disseram ter medo de que eles ou um ente querido pudessem ser feridos pela intervenção da polícia numa crise de saúde mental.
