Os dividendos são tributados no ano pago ou declarado?
Um dividendo sobre ações corporativas é tributável quando é desqualificado, sujeito à demanda do acionista (Código Sec. 301; Reg. §1.301-1 (c)).Para os acionistas do método de caixa, isso geralmente ocorre quando o pagamento é realmente recebido.
Os investidores pagam impostos sobre o dividendo no ano em que é anunciado, não o ano em que eles recebem o dividendo.
Renda de dividendos
Os dividendos são geralmente tributados nas mãos do proprietário benéfico a uma taxa de 20% (consulte o imposto sobre dividendos nos impostos sobre a seção de renda corporativa).O imposto sobre dividendos é retido pela Companhia declarando o dividendo em nome do acionista que o recebe.
Sua declaração de dividendos ou distribuição dos acionistas deve conter detalhes da data em que um pagamento foi feito, que geralmente é referido na declaração como odata de pagamento ou data paga.É essa data que determinará em qual ano de renda você inclui o dividendo em sua receita avaliada.
Quando tributar a receita de dividendos?A Seção 8 da Lei estabelece que o dividendo final, incluindo o dividendo considerado, será tributávelno ano em que é declarado, distribuído ou pago pela empresa, o que for anterior.
Você pode evitar todos os impostos de renda sobre dividendos se sua renda for baixa o suficiente para se qualificar para obter ganhos de capital zero se vocêInvista em uma conta de aposentadoria Roth ou compre ações de dividendos em uma conta educacional com vantagem de impostos.
As consequências do imposto de renda são queUm dividendo final é geralmente tributável por referência à data em que o dividendo é declarado, enquanto um dividendo intermediário é tributável quando realmente pago.
Como os dividendos são tributadosdepende da sua renda, status de apresentação e se o dividendo é qualificado ou não qualificado.Os dividendos qualificados são tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo da receita tributável e do status de arquivamento.Os dividendos não qualificados são tributados como receita a taxas de até 37%.
Resumindo,Os dividendos reais representam o valor do dinheiro pago aos acionistas por uma empresa, enquanto os dividendos tributáveis são a parte do dividendo substancial sujeito à tributação.
Os dividendos geralmente são pagos como dinheiro, mas também podem estar na forma de propriedade ou ações.Dividendos podem ser comuns ou qualificados, eTodos os dividendos comuns são tributáveis como renda.Dividendos qualificados recebem a taxa de ganhos de capital mais baixa.Portanto, dividendos qualificados são ganhos de capital para fins fiscais.
Os dividendos são tributados duas vezes?
A dupla tributação ocorre quando os impostos são cobrados duas vezes em uma única fonte de renda.Muitas vezes, isso ocorre quando os dividendos são tributados.Como indivíduos, as empresas pagam impostos sobre os ganhos anuais.Se essas empresas posteriormente pagarem dividendos aos acionistas, esses acionistas podem ter que pagar o imposto de renda.
Os dividendos são tributáveis, independentemente de você levá -los em dinheiro ou reinvesti -los no fundo mútuo que os paga.Você incorre na responsabilidade tributária no ano em que os dividendos são reinvestidos.
Quando se trata de investir em dividendos, há três datas -chave que todos devem memorizar.As três datas são asData da declaração, data de registro e data de pagamento.
Os dividendos qualificados e comuns têm implicações tributárias diferentes que afetam um retorno.4 A taxa de imposto é de 0% em dividendos qualificados se o lucro tributável for inferior a US $ 44.625 para singles e US $ 89.250 para arquivadores conjuntos no ano fiscal de 2023.
Todos os dividendos pagos aos acionistas devem ser incluídos em sua renda bruta, mas dividendos qualificados receberão tratamento tributário mais favorável.Um dividendo qualificado é tributado à taxa de imposto sobre ganhos de capital, enquanto os dividendos ordinários são tributados a taxas padrão de imposto de renda federal padrão.
A regra de 45 dias exige que os contribuintes residentes mantenham ações em risco por pelo menos 45 dias (90 dias para ações preferenciais, não incluindo o dia de aquisição ou descarte) para ter direito a créditos.
A idéia por trás de qualificar alguns dividendos e não outros é incentivar o investimento a longo prazo.Portanto, uma das regras de dividendos qualificadas é que você deve manter o investimento por pelo menos 60 dias na data ex-DIV (ou seja, quando o dividendo é pago).Então, talvez 45 dias antes do ex-DIV e 15 dias depois.
Se suas perdas forem maiores que seus ganhos
Até US $ 3.000 em perdas líquidaspode ser usado para compensar sua renda ordinária (incluindo receita de dividendos ou juros).Observe que você também pode "levar adiante" perdas para futuros anos fiscais.
Se você receber um Formulário 1099-DIV e não relatar os dividendos em sua declaração de imposto de renda,O IRS provavelmente enviará um CP2000, Aviso de Renda Sub -relatado.Este aviso do IRS proporá impostos, multas e juros adicionais sobre seus dividendos e qualquer outra receita não relatada.
Um dividendo acumulado - também conhecido como dividendos a pagar - são dividendos em uma ação ordinária que foram declarados por uma empresa, mas ainda não foram pagos aos acionistas.Uma empresa reservará seus dividendos acumulados como responsabilidade do balanço a partir da data da declaração até que o dividendo seja pago aos acionistas.
Que ações pagam o maior dividendo?
| Empresa | Rendimento de dividendos |
|---|---|
| Franklin BSP Realty Trust Inc.(FBRT) | 11,60% |
| Angel Oak Mortgage Reit Inc (AOMR) | 11,58% |
| Altria Group Inc. (MO) | 9,79% |
| Washington Trust Bancorp, Inc. (Wash) | 9,16% |
A maioria dos investidores estará familiarizada com o termo 'dividendo', mas menos familiarizado com o que é uma 'distribuição'.EssencialmenteOs investidores recebem dividendos quando investidos em ações individuais. Eles recebem distribuições quando investem em ETFs.
Vamos recapitular: a principal diferença entre dividendos comuns e dividendos qualificados é como eles são tributados.Os dividendos ordinários são tributados como renda ordinária com sua taxa de imposto regular, enquanto os dividendos qualificados são tributados a uma taxa mais baixa, semelhante à taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
Dividendo declarado versus dividendo pago
O efeito contábil do dividendo é retido, o saldo dos ganhos da empresa é reduzido e uma conta de responsabilidade temporária do mesmo valor é criada chamada "dividendos a pagar".O dividendo pago é o evento quando os dividendos atingem a conta do investidor.
Um dividendo comum ou não qualificado é tributado à taxa de imposto de renda ordinária do investidor.Finalmente, uma distribuição não proaxável, como um retorno de capital, não é tributável.Seu lucro tributável: seu suporte de imposto determina em parte a taxa de imposto aplicada a quaisquer dividendos que você ganha, qualificado ou comum.
