As opções de ações adquiridas são tributáveis?
Em geral:Com opções de incentivo, você não é tributado quando as opções são adquiridas ou quando você exerce a opção. Ao vender as ações que comprou com a opção, você paga impostos sobre ganhos de capital. Com opções não legais, você também não é tributado quando as opções são adquiridas.
Tanto as ações restritas quanto as RSUs tornam-se tributáveis somente quando o cronograma de aquisição de direitos for concluído. Com ações restritas, o valor total das ações adquiridas deve ser tributado como renda ordinária no ano de aquisição.
As opções de ações são normalmente tributadas em dois momentos: primeiro quando são exercidas (compradas) e novamente quando são vendidas. Você pode desbloquear certas vantagens fiscais aprendendo as diferenças entre ISOs e NSOs.
Em todas estas opções, o empregador incluirá o valor total das ações adquiridas da RSU emCaixa 1e do Formulário W-2 Declaração de Salários e Impostos, juntamente com o valor do seu salário normal. Sua “base” em todas as ações adquiridas que você recebe é o valor incluído em seu W-2 como receita mais qualquer valor que você teve que pagar pelas ações.
Uma opção de compra de ações é o direito de comprar um número específico de ações da empresa a um preço predefinido, conhecido como “exercício” ou “preço de exercício”. Você assume a propriedade real das opções concedidas durante um período fixo denominado “período de aquisição”. Quando as opções são adquiridas, isso significavocê os “ganhou”, embora ainda precise...
As taxas de ganhos de capital de longo prazo são provavelmente o imposto mais baixo sobre as ações da sua empresa. Para minimizar ao máximo seus impostos RSU, normalmente é aconselhávelmanter suas ações por pelo menos um ano após a data de aquisição para se qualificar para impostos sobre ganhos de capital de longo prazo.
A aquisição não é um evento tributável e, portanto, você não deve nenhum imposto sobre a aquisição. Você só precisa pagar imposto sobre o ganho quando vender as ações. Em contraste, se você não registrar uma eleição da Seção 83 (b), você efetivamente adiará a tributação até a aquisição.
Opções de ações legais
Você tem lucro tributável ou prejuízo dedutível ao vender as ações que comprou ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, terá que tratar a receita da venda como receita normal.
Outra pergunta comum que recebemos quando se trata de tributar opções de ações é: as opções de ações são tributadas duas vezes?Sim - agora você sabe o que eles fazem. Você pagará imposto de renda normal sobre o valor total que ganhar e imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado no momento do exercício.
O IRS aplica o que é conhecido como regra 60/40 a todas as opções não patrimoniais, o que significa que todos os ganhos e perdas são tratados como:Longo Prazo: 60% do comércio é tributado como ganho ou perda de capital de longo prazo.Curto Prazo: 40% da negociação é tributada como ganho ou perda de capital de curto prazo.
Por que as RSUs são tributadas duas vezes?
A dupla tributação significa que você paga imposto duas vezes sobre a mesma renda. Essemuitas vezes acontece quando o Formulário 1099-B não está devidamente preenchido e o consultor fiscal não sabe que as ações eram uma forma de compensação de capital. Se negligenciado, você poderá pagar imposto de renda normal na data de aquisição e novamente quando vender as ações.
No entanto, se você renunciar e sacar suas RSUs adquiridas,quaisquer ganhos que você obtiver com a venda também estarão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. Tenha isso em mente quando estiver pensando em manter ou vender suas RSUs adquiridas após a demissão. Pode ser benéfico consultar um consultor fiscal para otimizar a sua responsabilidade fiscal.
Quando você recebe opções de ações, você literalmente tem a “opção” de comprar ações da empresa a um preço específico antes de uma determinada data. Se e quando você realmente compra o estoque depende inteiramente de você.As RSUs, por outro lado, concedem a você as próprias ações assim que o período de aquisição for concluído.
Pontos chave:Uma regra prática comum é vender unidades de ações restritas quando elas forem adquiridasporque não há benefício fiscal em manter as ações por mais tempo.
Objetivos financeiros e circunstâncias pessoais
Se você precisar de dinheiro imediato, vender suas ações adquiridas pode ser a melhor opção. Avaliando objetivos de longo prazo, como o planejamento da aposentadoria: Seus objetivos financeiros de longo prazo, como aposentadoria ou acumulação de riqueza, também devem ser levados em consideração na sua decisão.
Normalmente, você tem várias opções ao exercer suas opções de ações adquiridas: Manter suas opções de ações.Iniciar uma transação de exercício e retenção (dinheiro por ações)Inicie uma transação de exercício e venda para cobertura.
As RSUs são tributadas como renda para você quando são adquiridas. Se você vender suas ações imediatamente, não haverá imposto sobre ganho de capital e você pagará apenas imposto de renda normal. Se, em vez disso, as ações forem detidas além da data de aquisição, qualquer ganho (ou perda) será tributado como ganho (ou perda) de capital.
Assim que as ações forem adquiridas, você poderá vendê-las e pagar impostos sobre o ganho. Se você mantiver as ações por mais de um ano antes de vendê-las, pagará impostos sobre ganhos de capital de longo prazo; se você o mantiver por menos de um ano, pagará impostos sobre ganhos de capital de curto prazo. A taxa de imposto dependerá da sua faixa marginal de imposto.
Os funcionários não devem imposto de renda federal quando a opção é concedida ou quando a exercem. Em vez disso, eles pagam impostos quando vendem as ações. No entanto, o exercício de uma ISO produz um ajuste para efeitos do imposto mínimo alternativo, a menos que as ações sejam vendidas no mesmo ano em que a opção é exercida.
Você paga impostos sobre ações que não vende?Não. Mesmo que o valor de suas ações suba, você não pagará impostos até vender as ações. Depois de vender uma ação cujo valor subiu e obter lucro, você terá que pagar o imposto sobre ganhos de capital.
As opções de ações reduzem o lucro tributável?
O benefício das opções de títulos é tributável para você como rendimento do trabalho no ano em que você exerce as opções. Isso é informado a você em seu comprovante fiscal T4, junto com seu salário, bônus e outras fontes de renda profissional. O benefício das opções de títulos normalmente é adicionado à base de custo ajustada (ACB) de suas ações.
Se você já pode arcar confortavelmente com todas as suas despesas, poderá se beneficiar em mantê-las se acreditar que o preço das ações de sua empresa aumentará. Masse você precisar de um impulso extra de dinheiro e suas opções estiverem no dinheiro, exercê-las pode ser a decisão certa para você e seus objetivos de investimento ou poupança.
Quando você vende um investimento com lucro, o valor ganho provavelmente será tributável. O valor que você paga em impostos é baseado na taxa de imposto sobre ganhos de capital. Normalmente, você pagará taxas de imposto sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo, dependendo do período de detenção do investimento.
Receber o produto das vendas e comprar novas ações normalmente não evita impostos. O objetivo principal de todos os investidores é ganhar dinheiro com seus investimentos.
Futuros, forex e opções
Os contratos da seção 1256 recebem tratamento fiscal especial de 60/40. Isso significa queas posições mantidas por qualquer período receberão 60% de tratamento de ganhos de capital de longo prazo e 40% de tratamento de ganhos de capital de curto prazo.
