As opções de ações para funcionários valem a pena?
Opções de ações para funcionáriospode ser uma parte valiosa do seu pacote de remuneração, especialmente se você trabalha para uma empresa cujas ações têm subido ultimamente.
Se sua empresa oferece um, por que você deveria investir em um ESPP? Como você está adquirindo ações que de outra forma não estariam disponíveis,a um preço com desconto, geralmente é uma boa ideia participar. Os ESPPs oferecem uma maneira fácil e econômica de buscar um plano de poupança disciplinado.
ESOPs são inflexíveis em alguns aspectos…
Embora os ESOPs sejam flexíveis em muitos aspectos, eles sãosujeito a restrições legais. As regras do ESOP exigem que as contribuições sejam alocadas com base na remuneração relativa (ignorando a remuneração acima de um determinado nível) ou em alguma fórmula de nível superior.
As opções de ações são uma forma popular de as empresas construírem um relacionamento forte com os funcionários e motivá-los a trabalhar arduamente no interesse da empresa.. As opções de ações também são uma forma de incentivar os funcionários a permanecerem e não se sentirem tentados a sair e trabalhar para um concorrente.
Há valor nas opções de ações para empregados quando o preço de mercado é superior ao preço de concessão ou de exercício, mas emboravocê pode ganhar muito dinheiro com eles, você também pode não. As opções devem ser adquiridas antes que você possa exercer seu direito de comprá-las, o que significa que um período de espera predeterminado já passou.
Regras fiscais ESPP para disposições qualificadas
Uma disposição qualificada ocorre quando você vende suas ações pelo menos um ano a partir da data de compra e pelo menos dois anos a partir da data de oferta. Se você acionar uma disposição qualificada, poderá estar sujeito ao imposto de renda normal e/ou imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
A dedução na folha de pagamento significa apenas que sairá do seu contracheque. Isso não significa que seja antes de impostos. Um desconto ESPP é bom, mas, em última análise, depende de você acreditar ou não que o preço das ações irá valorizar.Um desconto de 5% em ações que desvalorizam 10% ainda é um prejuízo.
Os funcionários não devem imposto de renda federal quando a opção é concedida ou quando a exercem. Em vez disso, eles pagam impostos quando vendem as ações. No entanto, o exercício de uma ISO produz um ajuste para efeitos do imposto mínimo alternativo, a menos que as ações sejam vendidas no mesmo ano em que a opção é exercida.
Freqüentemente, as opções de ações adquiridas expiram se não forem exercidas dentro do prazo especificado após o término do serviço. Normalmente, as opções de ações expiram dentro de 90 dias após a saída da empresa, portanto, você poderá perdê-las se não exercer suas opções.
Concessões de unidades de ações restritas: Este é o tipo mais popular de plano de ações para funcionários para muitas startups. As unidades de ações restritas (RSUs) fornecem vários dos recursos descritos acima, incluindo um período de aquisição de quanto tempo o funcionário deve trabalhar para que a empresa tenha acesso a uma determinada quantidade de opções de ações.
Como você saca opções de ações de funcionários?
Uma tarefa comum, embora às vezes complicada, é converter opções de ações para funcionários em dinheiro.Você deve primeiro exercer as opções e depois vendê-las. Isso significa comprar ações da empresa ao preço de exercício.
Tamanho do conjunto de opções
Um bom ponto de partida ao pensar sobre alocações de opções é considerar o tamanho total do conjunto de opções. Um conjunto típico de opções de ações para funcionários na rodada pré-lançamento é de cerca de12-15%, diluído para 10% na série A.
Exercitar e/ou VenderO mais breve possível
Muitas empresas emitem remuneração em ações com um cronograma vinculado a um período de tempo que você deve permanecer na empresa para receber o valor do benefício do plano. Sua primeira oportunidade de agir geralmente ocorre quando suas opções de ações ou concessões são totalmente adquiridas.
As opções de ações são normalmente tributadas em dois momentos: primeiro quando são exercidas (compradas) e novamente quando são vendidas. Você pode desbloquear certas vantagens fiscais aprendendo as diferenças entre ISOs e NSOs.
Quanto ganha um negociante de opções? É realista para um negociante de opções ganhar pelo menos US$ 100.000 por ano ou mais em tempo integral, mas é importante perceber quea maioria dos comerciantes não ganhará esse valor. É preciso muito trabalho, disciplina mental e capital adequado para um trader ganhar esse tipo de dinheiro.
As ações que compõem um pool de opções normalmente são retiradas das ações dos fundadores da empresa, e não das ações destinadas aos investidores. Isto pode ser15% –25% do total de ações em circulaçãoe pode ser determinado quando a startup receber sua primeira rodada de financiamento como parte dos termos gerais estabelecidos.
Vender ações da ESPP depois de mantê-las por mais de18 mesesmuitas vezes resultará no tratamento fiscal mais favorável. Contudo, é importante lembrar que os impostos não devem ser a única (ou talvez mesmo a principal) consideração na decisão de vender ou manter ações da empresa.
Se você deixar sua empresa enquanto estiver inscrito no plano de compra de ações para funcionários, sua elegibilidade para o plano terminará, mas você continuará a possuir as ações que a empresa comprou para você durante o emprego. A empresa não comprará mais ações em seu nome após a data de rescisão.
Se sua empresa oferece um ESPP qualificado para impostos e você decidir participar,o IRS só permitirá que você compre um máximo de $ 25.000 em ações em um ano civil. Quaisquer contribuições que excedam esse valor serão reembolsadas pela sua empresa.
Se você não tem dívidas, você está contribuindo para a contrapartida da empresa em seu 401 (k) PLUS economizando dinheiro,você deve fazer o que puder para maximizar as contribuições para seus planos 401 (k) e ESPP. Isso resultará em um aumento substancial de seu patrimônio líquido.
Por que vender ESPP imediatamente?
Posso vender ações do ESPP imediatamente? Sim, você pode vender ações compradas através do seu plano ESPP imediatamentese você quiser garantir que lucrará com seu desconto. Caso contrário, o valor da ação pode subir, o que aumenta o seu lucro, ou pode cair, fazendo com que você perca dinheiro.
Elegibilidade e limites do ESPP
Contribuições máximas: As regras fiscais limitam a quantidade de ações da empresa que um funcionário pode acumular em um ESPP em$ 25.000 do valor justo de mercado das ações por ano. A maioria dos planos permite que os funcionários optem por um desconto na folha de pagamento entre 1% e 15%.
O IRS aplica o que é conhecido como regra 60/40 a todas as opções não patrimoniais, o que significa que todos os ganhos e perdas são tratados como:Longo Prazo: 60% do comércio é tributado como ganho ou perda de capital de longo prazo.Curto Prazo: 40% da negociação é tributada como ganho ou perda de capital de curto prazo.
Pontos chave:Uma regra prática comum é vender unidades de ações restritas quando elas forem adquiridasporque não há benefício fiscal em manter as ações por mais tempo.
Exercer uma opção de compra de ações significacomprar ações ordinárias do emissor pelo preço definido pela opção (preço de outorga), independentemente do preço das ações no momento do exercício da opção.
