Posso amortizar perdas com opções de ações?
Você não pode simplesmente amortizar as perdas porque a ação vale menos do que quando você a comprou. Você pode deduzir sua perda contra ganhos de capital. Qualquer ganho de capital tributável – um ganho de investimento – realizado nesse ano fiscal pode ser compensado com uma perda de capital desse ano ou transportada de um ano anterior.
Opções de ações legais
Você tem lucro tributável ou prejuízo dedutível ao vender as ações que comprou ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, terá que tratar a receita da venda como receita normal.
Se você estiver submerso em suas opções de ações exercidas, há uma pequena fresta de esperança - se você decidir vendê-las com prejuízo,você pode usar essa perda para compensar outras receitas ou ganhos de capital obtidos em outro lugar naquele ano.
As perdas que você sofreu no ano anterior em seu portfólio agora podem ser usadas para economizar algum dinheiro. Ao declarar seus impostos,perdas de capital podem ser usadas para compensar ganhos de capital e reduzir seu lucro tributável. Este é o lado positivo que pode ser encontrado na venda de um investimento perdedor.
De acordo com a Fidelity, os negociantes de opções também devem prestar atenção à regra de venda de lavagem do IRS, que "proíbe a venda de um investimento com prejuízo e sua substituição pelo mesmo investimento ou por um investimento "substancialmente idêntico" 30 dias antes ou depois da venda.
A tributação aqui é relativamente simples. O IRS aplica o que é conhecido como regra 60/40 a todas as opções não patrimoniais, o que significa que todos os ganhos e perdas são tratados como:Longo Prazo: 60% do comércio é tributado como ganho ou perda de capital de longo prazo.Curto Prazo: 40% da negociação é tributada como ganho ou perda de capital de curto prazo.
Tributação de Opções de Ações
Quando a opção expira, o prêmio pago pelo comprador representa ganho de capital para o vendedor e perda de capital para o comprador.. Para o comprador, a perda no prêmio pago para comprar a opção é uma perda de capital de longo ou curto prazo, dependendo de quanto tempo o comprador manteve a opção.
- Aprenda com seus erros. Os traders precisam de ser capazes de reconhecer os seus pontos fortes e fracos – e planear em torno deles. ...
- Mantenha um registro comercial. ...
- Escreva isso. ...
- Comece lentamente a reconstruir. ...
- Aumente e diminua a escala. ...
- Use ordens de limite e stop.
Um vendedor de opções pode estar vendido num contrato e depois experimentar um aumento na procura de contratos, o que, por sua vez, inflaciona o preço do prémio e pode causar uma perda, mesmo que o estoque não tenha se movido.
Perdas podem ser transportadas
Futuros e opções são um campo arriscado e muitas vezes os pequenos comerciantes incorrem em perdas. Felizmente, estas perdas podem ser ajustadas contra outros rendimentos, tais como rendas, juros e ganhos de capital, mas não contra rendimentos salariais.
Você pode amortizar 100% das perdas de ações?
Se você possui ações em que a empresa declarou falência e as ações perderam o valor,geralmente você pode deduzir o valor total de sua perda nessa ação— até aos limites anuais do IRS com a capacidade de transportar perdas excedentárias para anos futuros.
O limite de perda de $ 3.000 éo valor que pode ser compensado com a renda ordinária. Acima de US$ 3.000 é onde as coisas podem ficar complicadas. A regra do limite de perda de $3.000 pode ser encontrada na Seção 1211(b) do IRC. Para investidores com mais de US$ 3.000 em perdas de capital, o valor restante não pode ser usado no ano fiscal atual.
Em geral, você pode transportar perdas de capitalindefinidamente, até que você use todos eles ou até que acabem. As transferências de menos-valias não têm limite de tempo, pelo que pode utilizá-las para compensar mais-valias ou como dedução ao rendimento ordinário em anos fiscais subsequentes até que se esgotem.
Como as opções são tributadas? Se uma opção sobre ações for um ganho ou perda de capital de curto prazo, ela será tributada como renda. Se for de longo prazo, os ganhos e perdas são tributados como ganhos de capital.
Outra pergunta comum que recebemos quando se trata de tributar opções de ações é: as opções de ações são tributadas duas vezes?Sim - agora você sabe o que eles fazem. Você pagará imposto de renda normal sobre o valor total que ganhar e imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado no momento do exercício.
As opções não são garantidas pelo governo, então você pode perder dinheiro com elas.Dependendo exatamente de como você usa as opções, você pode perder mais do que investe nelas. As opções são um veículo de curto prazo cujo preço depende do preço da ação subjacente, portanto a opção é um derivado da ação.
As opções de índice de base ampla oferecem uma vantagem, pois são consideradas um Contrato da Seção 1256 e estão sujeitas a uma regra 60/40. Esta regra estabelece que 60% dos ganhos são tributados como de longo prazo e 40% como de curto prazo, independentemente do período de detenção. Portanto, negociar opções de índices amplos oferece uma vantagem fiscal única.
As opções de ações se enquadram em duas categorias diferentes: estatutárias, concedidas sob planos de compra ou planos de opções de ações de incentivo, e opções não estatutárias que não acompanham planos. A receita resulta quando você vende ações adquiridas por meio do exercício de opções de ações legais, o que produz o imposto mínimo alternativo.
Quando você exerce opções de ações não qualificadas, seu empregador provavelmente reterá um valor fixo22%para imposto de renda federal. No entanto, você pode sofrer retenção insuficiente se estiver na faixa de imposto de 32%, 35% ou 37%. As opções de ações podem ser vantajosas, mas também podem criar consequências fiscais inesperadas.
Compensar lucros com perdas anteriores
Infelizmente, se você sofrer uma perda líquida em suas negociações de F&O até o final do ano, poderá transportar suas perdas por até 8 anos, que podem ser ajustadas contra seus lucros futuros, o que reduz sua obrigação fiscal no ano de ajuste.
As opções de ações são tributáveis se não forem exercidas?
As opções de ações são normalmente tributadas em dois momentos: primeiro, quando são exercidas (compradas) e novamente quando são vendidas. Você pode desbloquear certas vantagens fiscais aprendendo as diferenças entre ISOs e NSOs.
As perdas de capital podem, de facto, compensar o rendimento ordinário, proporcionando uma potencial vantagem fiscal para os investidores. O Internal Revenue Service (IRS) permite que os investidores usem perdas de capital para compensar até US$ 3.000 em renda ordinária por ano.
Falta de uma estratégia clara: A negociação de opções requer uma estratégia bem definida. Se os compradores de opções não tiverem um plano claro, uma estratégia de saída ou uma gestão de risco em vigor, poderão tomar decisões impulsivas que conduzam a perdas.
Sua agência, o Securities and Exchange Board of India, conhecida como Sebi, diz90%dos comerciantes retalhistas activos perdem opções de negociação de dinheiro e outros contratos de derivados. No ano encerrado em março de 2022, o último para o qual há números disponíveis, os investidores perderam US$ 5,4 bilhões.
Quando você compra uma opção, sua vantagem pode ser ilimitada e o máximo que você pode perder éo custo do prêmio das opções. Dependendo da estratégia de opções empregada, um trader pode lucrar com quaisquer condições de mercado. Os spreads de opções tendem a limitar tanto os lucros quanto as perdas potenciais.
